Нормирующий коэффициент для показателя 1 группы 1 определяется следующим образом: так как показатель 1 должен стремиться к максимуму,

NK = Факт / План = 26666 /24100 = 1

Такой подход позволяет произвести углубленную оценку влияния каждой группы показателей на изменение результатов работы всего подразделения в динамике и определить тенденцию их развития.

На изменение фактических значений показателей может оказывать влияние ряд других показателей.

В случае наличия зависимости некоторых показателей от выручки следует производить их корректировку по следующей формуле:

Gi = iпл × ∆В 14)

где Gi – плановое значение показателя, пересчитанное с учетом фактической суммы прибыли;

iпл – плановая величина показателя;

∆В – изменение объема выручки, рассчитываемое как отношение ее плановой величины к фактической.

Для обеспечения сопоставимости показателей следует учитывать индекс инфляции за расчетный период:

Gi inf = Gi + (Gi × Iinf /100)) 15)

где Gi inf - плановое значение показателя, пересчитанное с учетом индекса инфляции;

Gi – плановое значение показателя, пересчитанное с учетом фактической выручки;

Iinf – процент инфляции.

Для корректировки показателей представим данные о работе предприятия в таблице 9.

Таблица 9 – Данные о работе предприятия

Показатель

Единица измерения

Величина показателя

Выручка по плану (Врф)

млн. р.

24100

Выручка по факту (Врпл)

млн.р.

26666

Инфляция (годовая)

%

118,8

Изменение выручки определяется следующим образом:

∆В = Врф / Врпл = 24100/26666 = 0,9

Изменение частных показателей группы 1 зависит от выручки, тогда произведем корректировку плановых значений. Результаты корректировки частных показателей, зависящих от объема производства продукции, представим в таблице 10.

В таблице 10 значение планового показателя, пересчитанное с учетом изменения выручки, для показателя 1 группы 1 определяется следующим образом:

Планпересч. = 1543*0,9 = 1388,7

Значение нормирующего коэффициента для показателя 1 группы 1 с учетом стремления его значения к максимуму составит:

NK = Факт/Планпересч = 3354/1543= 2,17.

Итак, сведем все данные в таблицу 10.

Таблица 10 – Данные по корректировке частных показателей с учетом изменения выручки от реализации

Группа показателей

Частный показатель

∆В

Значение показателя

NK

План

Факт

Планпересч.

Группа 1

Прибыль от реализации, млн.р.

0,9

1543

3354

1388,7

1

Произведем корректировку плановых значений показателей с учетом процента инфляции. Результаты корректировки представлены в таблице 11.

Таблица 11 – Данные, скорректированные по индексу инфляции

Группа показателей

Частные показатели в группе

Iinf, %

Стремление показателя (тенденция)

Значение показателя

NK

план

факт

планпересч

Группа 1

Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг), без НДС и налогов, млн. руб.

118,8

max

24100

26666

52730,8

1

Прибыль от реализации продукции, млн. руб.

max

1543

3354

3376,1

1

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другое по теме:

Проект тележки электромостового крана общего назначения
Грузоподъемные и транспортирующие машины являются неотъемлемой частью современного производства, так как с их помощью осуществляется механизация основных технологических процессов и вспомогательных работ. В поточных и автоматизированных линиях роль подъемно-транспортных машин качественно ...

Компрессор двухконтурного турбореактивного двигателя
В качестве прототипа двигателя принят ТРДД Д–18Т – трёхвальный турбореактивный двухконтурный двигатель. Особенность трёхвальной схемы–разделение ротора компрессора на три самостоятельных ротора, каждый из которых приводится во вращение своей турбиной. Конструкция двигателя выполнена ...

Основы организации перевозок на железных дорогах
В теории и практике грузовой коммерческой работы железных дорог происходят существенные качественные изменения, которые являются логическим следствием ускорения темпов технического прогресса. Расширена сфера применения электронно-вычислительной технике решения задач планирование перевозо ...